Мораторий на банкротство в 2022 году

С 1 апреля 2022 года вступил в действие банкротный мораторий, который продлится до 1 октября 2022 года, следует из текста правительственного Постановления № 497 от 28 марта 2022 года. В течение этого срока кредиторы не смогут обратиться в суд с заявлением о банкротстве любого юридического лица, гражданина или индивидуального предпринимателя. Банкротить можно будет только должников-застройщиков, если недвижимость уже внесена в реестр проблемных объектов.

При этом возможность заявить о собственной несостоятельности остается. Как уточняют в Минэкономики, отклоняться будут заявления о банкротстве, направленные кредиторами не только с 1 апреля 2022 года по 1 октября 2022 года, но и до даты введения моратория, если вопрос о принятии к производству к этому моменту не был решен арбитражным судом.

В 2020 году в Закон о несостоятельности были внесены изменения, позволяющие Правительству вводить такой мораторий в исключительных ситуациях (в частности, при существенном изменении курса рубля). Этим правом Правительство пользуется уже второй раз.

Первый мораторий был введен во время "коронакризиса" в апреле 2020 года для компаний и индивидуальных предпринимателей из пострадавших отраслей (например, таких как ресторанный и гостиничный бизнес) для предотвращения цепной реакции неплатежей, после чего частично продлевался.

Теперь мораторий значительно шире - его распространят как на юрлиц (теперь уже практически всех), так и на граждан.

Исключение делается только для застройщиков, уже попавших в реестр проблемных объектов, сейчас в нем числится порядка 330 застройщиков и около 700 домов.

Де-факто мораторий уже частично действует с 9 марта 2022 года. Федеральная налоговая служба приостановила подачу заявлений о банкротстве. В целом побуждения у властей те же, что и два года назад. Как отметил премьер-министр Михаил Мишустин, мораторий "фактически предоставит должникам возможность справиться с текущими трудностями в течение шести месяцев, наладить свои дела, найти новые источники дохода и укрепить финансы, не закрывая бизнес, не увольняя сотрудников".

Так как в текущей ситуации пострадала вся экономика, а не отдельные отрасли как при предыдущем моратории, его действие распространили на всех. Юристы считают, что это был необходимый шаг, но предупреждают: всех проблем он явно не решит и в этот раз всем спастись не удастся. Они дали ряд советов, как воспользоваться мораторием так, чтобы получить шанс на спасение бизнеса.

Начисление процентов в период моратория

Правительство РФ в своем Постановлении не обозначило отличия нового моратория от предыдущего. Поэтому остаются актуальными все разъяснения и правила, которые действовали два года назад.

В период действия моратория пострадавшим лицам не начислят проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), неустойку (ст. 330 ГК РФ), налоговые пени (ст. 75 НК РФ) и не назначат иные финансовые санкции. Это и другие разъяснения содержались в соответствующем Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 44 от 24 декабря 2020 года. Также запрещен зачет требований в отношении должника, если нарушается банкротная очередность исполнения обязательств.

Мораторий не лишает кредиторов возможности подавать исковые заявления к должнику, не препятствует наложению арестов на имущество и другим обеспечительным мерам.

При этом есть и ограничения: например, в период действия моратория нельзя выплачивать дивиденды или распределять прибыль между участниками общества. Компании могут заявить об отказе от моратория и в этом случае не будут пользоваться его преимуществами, но и не будут испытывать ограничения.

Что делать должникам в период моратория на банкротство?

Сами должники по-прежнему могут обратиться с заявлением о собственном банкротстве. Но с них снимают обязанность подать на банкротство, если у них есть признаки несостоятельности (подп. 1 п. 3 ст. 9.1 Закона о банкротстве).

Соответственно, не будет и наказаний за такую неподачу, руководителей и бенефициаров не будут привлекать к субсидиарной ответственности, если в итоге бизнес все-таки обанкротится.

Иной подход применяется, если основания для подачи заявления самим банкротом возникли до начала действия моратория. Если есть основания полагать, что заявление о банкротстве надо было подавать, скажем, два года назад, то ссылки менеджмента компании при последующем банкротстве на то, что причиной неисполнения обязательств послужили санкции и изменение регулирования, может быть недостаточно, объясняют эксперты.

В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ № 44 от 24 декабря 2020 года говорится: кредиторы могут доказывать, что обращаться с заявлением о банкротстве надо было задолго до введения моратория.

По мнению юристов, главная интрига сейчас - будет ли принято предложение ФНС. Налоговики не хотят, чтобы на период действия моратория приостанавливались исполнительные производства по ранее возникшим долгам. Если это предложение будет принято, то картина существенно изменится: кредиторы будут спешить с принудительным взысканием долгов, чтобы опередить других.

Зачастую один лишь факт подачи заявления о банкротстве становится "триггером" вала практически нерешаемых в нынешних условиях проблем, полагают юристы. Другие кредиторы, обнаружив факт подачи заявления о банкротстве в отношении должника, подают аналогичные заявления, отказывают в реструктуризациях, должнику становится сложно заключать новые контракты, поскольку участники рынка не хотят иметь дела с компанией в предбанкротном состоянии.

Мораторий может защитить от таких последствий. Но он временный, поэтому все равно надо самостоятельно предпринимать шаги по спасению бизнеса. Например, в период моратория можно обратиться за судебной рассрочкой, которая предоставляется на срок до трех лет и применяется судом даже без согласия кредиторов. Кроме того, можно использовать эти полгода, чтобы договориться с каждым крупным кредитором индивидуально. Если дело о банкротстве будет возбуждено в течение трех месяцев после окончания моратория, то суд утвердит мировое соглашение, соответствующее этим условиям, даже при изменении мнения таких кредиторов.

Защитный эффект не ограничивается сроком моратория. Должник, принявший правильные меры, получает возможность разнести выплаты кредиторам на существенно больший срок.

Бизнесу нужно проанализировать текущее финансовое положение и оценить уже произошедшие и потенциальные потери - клиентов, контрагентов или выручки, советуют эксперты. Если потенциал есть, нужно как можно быстрее разработать план антикризисных мероприятий, основываясь и на ожидаемых изменениях, в том числе и законодательных.

Но, антикризисные меры в компании нужно проводить с умом. Рекомендуется не забывать об ответственности за необоснованное сокращение сотрудников, массовое увольнение или доведение компании до банкротства. Гражданам рекомендуется оценить перспективы исполнения своих обязательств и, если оно невозможно, рассмотреть возможность реструктуризации долгов. Для этого нужно обратиться с соответствующим заявлением в суд. План реструктуризации утверждается максимум на три года и должен быть одобрен кредиторами, напоминает юрист: если согласия от них не будет, тогда план утвердят только на двухлетний срок.

Что делать кредиторам в период моратория на банкротство?

В первую очередь мораторий нужен для защиты должников. Но не полученные вовремя платежи могут подкосить их кредиторов. Неисполнение обязательств контрагентом - одна из наиболее частых причин банкротства компании, констатируют юристы.

Ситуация, по их словам, требует от обеих сторон конструктивного диалога по вопросу урегулирования взаимных притязаний на гибких условиях. Помимо умения договариваться кредиторам нужно настаивать и на дополнительном обеспечении исполнения обязательств: залоге, поручительстве, банковской гарантии.

Паузу в банкротствах кредиторы могут использовать и по-другому. Если в распоряжении должника имеется какое-либо имущество, можно попросить суд наложить обеспечительные меры, например в виде ареста. В таком случае нужно сослаться на невозможность иным образом воспрепятствовать потенциальным недобросовестным действиям должника.

Кроме того, после вступления решения о взыскании задолженности в силу можно получить исполнительный лист: по уже "просуженным" долгам сохраняется возможность возбуждения исполнительного производства. Принудительно списать деньги по общему правилу не получится, но мораторий не помешает приставу обнаружить такое имущество и наложить на него арест. Кроме того, можно принудительно списать средства по требованиям о возмещении вреда жизни, здоровью, выплате зарплаты и выходного пособия, алиментов.

Сколько продлится мораторий на банкротство?

Согласно тексту Постановления Правительства РФ № 497 от 28 марта 2022 года, срок моратория установлен с 1 апреля 2022 года по 1 октября 2022 года (в настоящее время уже анонсировано продление до 1 апреля 2023 года).

Одни эксперты считают, что волны банкротств после прекращения моратория избежать вряд ли возможно, ведь бизнес еще не оправился от последствий "коронакризиса".

Мораторий для должника необязателен, поэтому рост числа банкротств вполне ожидаем, так как экономический спад грозит стать долгосрочным. Правда, массового банкротства компаний многие эксперты не ожидают: банкротство, как и предшествующие ему судебные процессы, требует расходов. Деньги в такие процедуры начинают вкладывать с ростом ликвидности рынка, а этого вряд ли следует ожидать в ближайшем будущем.

Эксперты предупреждают, что у этой меры поддержки бизнеса есть и обратная сторона - она может привести и к злоупотреблениям со стороны должников, которые в состоянии выплачивать долги, что в итоге скажется на положении добросовестных кредиторов.

Но не ожидают они и того, что мораторий продлится всего полгода: у Правительства РФ есть возможность увеличить его продолжительность. Возможны варианты комбинированного выхода из моратория, при котором отдельные отрасли должников будут планомерно выводиться из-под его действия. Наиболее проблемным должникам будет предоставлена более длительная возможность выхода из критической ситуации.

Имейте в виду. Но мораторий имеет не только позитивные последствия, напоминают юристы. Если он будет действовать слишком долго, то сможет породить значительное количество "латентных банкротств", оставить на рынке множество неустойчивых компаний, отношения с которыми для других участников рынка могут оказаться рискованными или даже фатальным. При отсутствии возможности задействовать механизм банкротства для поддержания платежной дисциплины будут активированы "проверенные коллекторские" методики из 1990-х годов.

Какие действия предпринять в период моратория?

Сейчас как раз тот случай, когда реабилитационные процедуры должны выйти из тени, а суды - поменять вектор с сугубо прокредиторского. По мнению юристов, избежать волны банкротств могут помочь суды, которым следует исходить из необходимости дать собственникам бизнеса шанс восстановить финансовое состояние компании. Суд должен оценивать и добросовестность менеджмента, их попытки договориться с кредиторами и предложения о том, как именно компания может потенциально справиться со сложной ситуацией.

В пандемию мораторий помог бизнесу сохраниться до момента отмены ковидных ограничений, при этом, несмотря на опасения, волны новых дел о банкротстве после его отмены не случилась. Сейчас, по словам юристов, обстановка настолько непредсказуемая, что мало кто может быть уверенным в сохранении платежеспособности, а сохранение возможности принудительного инициирования кредиторами дела о банкротстве способно привести к уничтожению большого количества бизнесов". Еще один аргумент - это "неготовность российского банкротного права заниматься спасением бизнеса - до сих пор оно умеет только его хоронить в рамках ликвидационных процедур".

Государству следует предусмотреть налоговые льготы, мораторий на выездные проверки, декриминализацию определенных экономических преступлений, а также продолжить амнистию капитала. Эти меры могут помочь бизнесу. Без поддержки государства в виде налоговых льгот или субсидий эту волну кризиса бизнесу без потерь перенести вряд ли удастся. Переложить последствия санкций на частных лиц у правительства в этот раз не получится.

В период действия моратория пострадавшим лицам не начислят проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ), неустойку (ст. 330 ГК РФ), налоговые пени (ст. 75 НК РФ) и другие финансовые санкции. Но кредитор может попробовать доказать, что его контрагент, на которого распространяется мораторий, на самом деле не пострадал от коронавирусных ограничительных мер. Тогда суд может удовлетворить иск и проигнорировать нормы о банкротном моратории. Проценты по кредитным договорам, которые не являются финансовыми санкциями, продолжат начисляться.

Для граждан же банкротство - скорее благо: это их шанс освободиться от непосильных долгов и начать жизнь с чистого листа. Опрошенные эксперты не считают, что число личных банкротств сократится, даже в условиях моратория. Ведь подавляющее большинство процедур банкротства граждан инициируют сегодня именно сами должники.