Что такое ссудный счет и зачем он нужен

Что такое ссудный счет

Понятие "ссудный счет", а также его виды в законе не определены.

Под ссудным счетом понимается счет заемщика в банке-кредиторе, с помощью которого в балансе банка отражаются операции по предоставлению заемщику и возврату им денежных средств (кредитов) по кредитному договору (Информационное письмо Банка России от 29.08.2003 N 4, Определение Верховного Суда РФ от 17.05.2011 по делу N 53-В10-15).

Ссудные счета не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса РФ (Информационное письмо Банка России от 29.08.2003 N 4, Письмо Минфина России от 24.07.2013 N 03-02-07/1/29130). Они представляют собой счета бухгалтерского учета банка.

Цель открытия ссудных счетов - учет банком движения средств по выданным кредитам. В частности, на счетах отражаются суммы предоставленных кредитов и погашенной заемщиками задолженности (п. 4.59 ч. II Приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П). По ссудному счету не могут проводиться операции, не связанные с кредитованием.

Можно выделить следующие основные виды ссудных счетов (Приложение к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П):

• простой. С его помощью осуществляется учет кредита с разовым перечислением средств на счет заемщика;
• специальный. Этот счет используется при открытии кредитной линии;
• овердрафт. Счет открывается заемщику при наличии договора на предоставление кредита в рамках установленного лимита, если у клиента по расчетному (текущему) счету возникло дебетовое сальдо.

В каком порядке открывается ссудный счет

Обязанность по открытию и ведению счетов для учета выданных банком кредитов установлена законодательством (Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П). По этой причине банк при оформлении кредита самостоятельно открывает ссудные счета, а после полного погашения задолженности закрывает их. Заемщику не требуется совершать для этого какие-либо действия.

При оформлении нескольких кредитов ссудный счет открывается к каждому из них (п. 4.59 ч. II Приложения к Положению Банка России от 27.02.2017 N 579-П).

При выдаче кредитов банки нередко включают в договоры условия о комиссии за открытие и (или) ведение ссудного счета, что вызывает у заемщиков вопросы о правомерности ее взимания.

Правомерность взимания банком комиссии за открытие и ведение ссудного счета зависит от нескольких условий.

Если банк устанавливает комиссию в договоре потребительского кредита, то такое действие является неправомерным. Это прямо следует из ч. 17 ст. 5 Закона о потребительском кредите (Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).

Если комиссия предусмотрена в договоре кредита, не являющегося потребительским, то суд квалифицирует такое условие в зависимости от установленной им правовой природы этой комиссии.

Когда комиссия за ведение ссудного счета периодическая, а ее сумма определяется как процент от остатка задолженности заемщика перед банком на дату платежа, такое условие является притворным и фактически представляет собой договоренность сторон о плате за кредит.

Поскольку запрета включать в договор условие о плате в таком виде в законе нет, прикрываемое условие не может быть признано недействительным (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).

Если условие о комиссии не соответствует указанным признакам, то оно недействительно. Причина в том, что ведение ссудного счета не является услугой в смысле ст. 779 ГК РФ, а именно не создает для заемщика какого-либо отдельного имущественного блага, не связанного с заключенным сторонами договором, или иного полезного эффекта.

Кроме того, комиссия предусмотрена за стандартные действия, без совершения которых банк не смог бы заключить и исполнить кредитный договор (Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147, Обзор судебной практики Верховного Суда РФ N 2 (2015), утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2015).